Data Loading...
PERTEMUAN 7 Flipbook PDF
PERTEMUAN 7
121 Views
42 Downloads
FLIP PDF 428.87KB
PERTEMUAN 7 METODOLOGI PENGEMBANGAN SISTEM AKUNTASI FLOWCHART
TUJUAN Agar mahasiswa dapat mengetahui langkah – langkah yang harus ditempuh dalam mengembangkan sistem akuntansi (analisis sistem, desain sistem dan implementasi sistem). MATERI Dalam setiap pengembangan sistem analisis sistem menghasilkan dokumen tertulis yang menyajikan rencana kerja yang akan dilakukan dalam pengembangan sistem. Flowchart adalah alat bantu yang digunakan dalam suatu kegiatan analisis sistem dan perancangan (desain) sistem. Flowchart, mendiskripsikan aliran data baik masuk dan keluar antar entitas (kesatuan) berbasis aliran fisik dokumen yang menggunakan prosedur tertentu Simbol – Simbol Flowchart No
Simbol Data
Nama
KETERANGAN
1
Terminator (Terminal mulai/akhir)
Digunakan untuk menggambarkan awal dan akhir dari sebuah sistem informasi.
2
Document (Dokumen)
Digunakan untuk menggambarkan semua jenis kertas yang merupakan alat dokumentasi terjadinya suatu transaksi.
3
Manual Operation (Kegiatan Manual)
Digunakan untuk menggambarkan kegiatan yang dilakukan bagian tertentu secara manual.
4
Accounting records (Catatan)
Digunakan untuk menggambarkan catatan akuntansi yang digunakan untuk mencatat data yang telah didokumentasikan sebelumnya dalam dokumen
5
Document Flowline (Aliran Dokumen)
Digunakan untuk menggambarkan arah proses pengolahan data.
6
Database
7
Off Line Digunakan untuk menunjukkan Storage) tempat penyimpanan dokumen yang sifatnya sementara atau Arsip Sementara dengan kata lain dokumen yang disimpan dapat diambil kembali dari arsip tersebut di masa yang akan datang untuk keperluan pengolahan lebih lanjut terhadap dokumen tersebut.
8
3D Box
Digunakan untuk menggambarkan barang.
9
Decision (Keputusan)
Digunakan untuk menggambarkan pengambilan keputusan yang harus dibuat dalam proses pengolahan data yang melibatkan lebih dari 1 variabel.
10
Computer Digunakan untuk menggambarkan process (proses pemasukan atau pengolahan data komputer) ke dalam komputer melalui suatu terminal on-line.
11
On-page Reference (Konektor Intrahalaman)
Digunakan untuk menghubungkan aliran flowchart ke halaman yang berbeda (transisi satu halaman).
12
Off-page Reference (Konektor Antarhalaman)
Digunakan untuk menghubungkan aliran flowchart ke halaman yang berbeda (transisi antar halaman).
13
Paper type
Digunakan untuk menunjukkan sejumlah uang, cek, atau giro.
Digunakan untuk menggambarkan database atau penyimpanan data yang diproses secara komputerisasi.
Contoh: Prosedur Permintaan Pembelian Seorang analis sistem memperoleh informasi yang bersangkutan dengan prosedur permintaan pembelian barang sebagai berikut: Setiap pembelian harus didasarkan pada permintaan pembelian yang diajukan oleh Bagian Gudang ke Bagian Pembelian. Prosedur permintaan pembelian adalah sebagai berikut: Bagian Gudang 1. Mengisi surat permintaan pembelian (SPP) 2 lembar 2. Meminta tanda tangan otosasi atas SPP dari Kepala Departemen Logistik 3. Mengirim SPP lembar ke-1 ke Bagian Pembelian Bagian Pembelian 1. Menerima SPP lembar ke-1 dari Bagian Gudang 2. Memproses SPP lembar ke-1 dalam prosedur permintaan penawaran harga 3. Mengarsipkan SPP lembar ke-1 menurut nomor kode barang
LATIHAN KASUS: PEMBELIAN Pembelian pada dasarnya di bagi menjadi 2 jenis, yaitu: 1. Pembelian secara tunai 2. Pembelian secara kredit Flowchart: Pembelian Tunai Berikut penjelasan tugas per bagian dalam perusahaan. Bagian supplier : 1. Membuat surat permintaan harga barang 2. Menyiapkan daftar harga barang 3. Menerima dan menyetujui surat penawaran harga 4. Menerima surat order pembelian barang 5. Menyiapkan nota dan barang yang dipesan 6. Menerima pembayaran dari customer Bagian Pembelian : 1. Menerima daftar persediaan barang dari bagian gudang 2. Membuat surat permintaan harga 3. Memilih barang yang akan dibeli 4. Membuat surat pemesanan barang 5. Menerima barang dan melakukan pengecekan 6. Mengirim barang ke gudang 7. Melakukan pembayaran Bagian Gudang : 1. Membuat daftar persediaan barang 2. Menerima barang yang dipesan 3. Menyimpan barang Bagian Keuangan : 1. Mengecek daftar barang yang dibeli 2. Membuat surat permintaan penawaran harga 3. Membuatlaporan pembelian barang 4. Melakukan pembayaran 5. Membuat laporan pertanggungjawaban kepada pemimpin Bagian Pimpinan : 1. Menerima laporan pertanggungjawaban pembelian barang 2. Melakukan pengecekan barang Berdasarkan informasi tersebut di atas, buatlah bagan alir dokumen utnuk melukiskan prosedur permintaan pembelian dengan menggunakan simbol-simbol standar.